为严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，特制定本办法。

=====全文目录=====

第一部分 总则
第二部分 借支管理规定及借支流程
第三部分 日常费用报销制度及流程
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第六部分 附则

=====正文节选=====

第一部分 总则
　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程
　　第四条 借款管理规定
　　（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　（二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　（三） 借款销账规定：（1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在10个工作日内办理销帐手续。
　　（四） 借款未还者原则上不得再次借款。
　　第五条 借款流程
　　（一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二） 审批流程：
1、3000元以内，借款人→总经理→出纳；
2、3000元以上，借款人→审核人（会计）→总经理→出纳
　　（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程
　　第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
　　第七条 费用报销的一般规定
　　（一） 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
　　（二） 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　（三） 按规定的审批程序报批。
第八条 费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→审核人1（会计）签字→审核人2→总经理审批→到出纳处报销。
　　第九条 差旅费报销制度及流程。
（一） 费用标准: 原则上以动车二等座出行为主，机票价格不高于同一目的地动车二等座价格的可以选择乘坐飞机，如机票价格高于动车二等座价格乘坐飞机的，需事先报批或电话申请。以下标准暂作参考使用。

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