物料报废管理规范,物料报废申请审批程序,报废处理流程 看全部

物料报废管理规范,包括物料报废申请与审批程序、物料报废处理流程,有不同见解的同行可以一起讨论学习。

一、目的
为了加强存货管理,保证存货的价值完整,提高存货的利用效率及周转速度,规范集团公司各类物料报废流程,特制定此办法。

二、范围
适用于深圳市XX电子科技股份有限公司及其子公司、分公司。

三、定义
报废品:因具有严重缺陷不可修复,或是毁损、变质不能使用或销售的存货。存货报废包括车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。
正常生产报废:在生产过程中因为人为或其他意外造成物料不能正常使用,并且无维修价值或维修费用高于物料本身等需要申请报废。
仓库报废:在仓库仓储管理过程中因积压,长期储存导致变质,产品更新换代,老产品无利用价值。客户退回无维修价值等需要申请报废。
就地报废:仅限于产品因品质问题客户要求退货,金额不大,退货的话费用太高且手续繁杂很不划算,所以就让客户自行处理。此类报废如涉及海外客户需要先咨询税务组,避免涉税。

四、说明
1.申请部门:物料使用部门或保管部门或应当负责部门办理物料报废申请;
1)物料的使用部门:包括但不限于制造中心,事业部,生产技术部等制作样品部门,市场部,营销中心,客服部等;
2)物料的保管部门:包括但不限于仓库(包括计划部管辖的各仓库、研发样机仓、技术中心仓),市场办事处(市场样机);
3)应当负责部门:包括但不限于市场部,营销中心,客服部等;
4)申请部门填写<物料报废申请单>一式四联
  第一联:仓库留存
  第二联:质量中心留存
  第三联:财务中心留存
  第四联:申请部门留存
2.审核部门:审核物料报废申请的部门和人员主要包括:申请部门的负责人、质量部检验员或负责人、物控部主管或负责人、制造中心或技术中心负责人,必要时还可包括工程技术人员及公司高层领导;
3.        责任部门(人):对报废物料承担责任的部门或责任人,需在《物料报废申请单》上签名确认,由个人承担的,需由部门负责人签署意见;
1)资产评估部门:财务部对拟定报废的物料进行价值评估,财务部负责人签字确认;
2)批准人:物料报废的批准人为公司总经理或其授权代理人,未经批准,任何物料均不得按报废物料处理。凡擅自处理或随意弃置者,公司将视情节轻重及待处理物料之价值,对相关的责任人进行相应的经济或行政处罚。

五、权责
1)物料的使用或保管部门,对于需要报废的物料,不得长期搁置,需按报废流程,在60天内进行实物处理。有关操作流程,详见第六条物料报废流程图;
2)做到对物料报废的“原因、责任、措施三不放过”,凡有物料报废均须查明原因和责任,并在《物料报废申请单》予以注明。应由个人承担责任的,由所认定的责任人本人及部门负责人签名确认;对原因不明及责任不清的将视为待处理物料,在查明原因和确定责任前不得擅自作结案处理;
3)审核报废申请的各级部门和人员必须认真履行各自工作职责,用专业的标准,严格把关。对于在审核物料报废申请的过程中不负责任,误判误签者,公司将视情节及后果轻重给予相应的处罚。
4)报废物料的实物交接手续必须清楚完整。申请物料报废部门的经办人(物料的使用人或保管人)将报废物料运至处置部门(行政部门),移交人和接收人均须在报废单上当面签字确认。公司处置部门(行政部门)须对其及时或定期进行处理,不得长时间搁置堆放。处理报废物料如有残值收入的,应将出售废品所得款项及时全额上缴公司财务部门;

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