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一、加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：
（1）认真贯彻执行国家有关的财务、税务制度；
（2）建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，反映、分析财务计划的执行情况；
（3）积极为经营管理服务，加强经营核算管理，促进公司取得较好的经济效益；
（4）厉行节约，合理使用资金；
（5）及时完成需要上交的税收等费用；
（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，保障财务工作的正常运行；
（7）完成公司交给的其他工作。
三、公司财务部由会计、出纳和结算员组成，严格遵守岗位职责。
四、公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。
五、支票由出纳保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
六、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
七、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。
八、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第17条规定处理。
九、公司财务人员支付所有款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后方可先付款后补签。
十、公司可以在下列范围内使用现金：（1）职员工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬；（3）出差人员必须携带的差旅费；（4）结算起点以下的零星支出；（5）中国人民银行规定的其他开支。钱款结算起点为100元，结算规定的调整由总经理确定。
十一、除本制度第12条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金险恶的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
十二、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
十三、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
十四、财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
十五、公司职员因工作需要借用现金，须填写借款单，经会计审核，交总经理批准后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
十六、符合本规定第12条的，5天内经手人签字，凭有效凭证会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
十七、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误后报总经理签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。
十八、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人，部门经理，总经理签字。会计审核有关凭证。
十九、出纳人员应当建立应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款符。
二十、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
二十一、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），指定专人归档保存，归档前应加以装订。
二十二、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
二十三、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
二十四、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
二十五、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
二十六、财务工作人员输会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都有必须在记账凭证上签字。
二十七、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
二十八、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管理副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
二十九、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
三十、违反制度规定条款的，依公司《奖惩制度》处罚。
三十一、本规定自发布之日起生效。
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